Calculá cuánto IRPF pagás según tu sueldo y consultá las franjas vigentes del Impuesto a la Renta de las Personas Físicas.
Esta página es para el IRPF de sueldos en relación de dependencia. ¿Trabajás por honorarios o tenés una unipersonal? Usá la calculadora para unipersonales y servicios personales →
| Ingresos desde | Ingresos hasta | Tasa |
|---|---|---|
| $0,00 | $48.048,00 | 0% |
| $48.048,00 | $68.640,00 | 10% |
| $68.640,00 | $102.960,00 | 15% |
| $102.960,00 | $205.920,00 | 24% |
| $205.920,00 | $343.200,00 | 25% |
| $343.200,00 | $514.800,00 | 27% |
| $514.800,00 | $789.360,00 | 31% |
| $789.360,00 | Sin límite | 36% |
Fuente: DGI. Los montos se actualizan cuando cambia el valor de referencia (BPC: $6.864,00).
Calculadora de IRPF
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Si pagaste IRPF de más durante el año, podés recuperar parte en la declaración anual. Empezá por la estimación general y, si querés, mirá tu caso puntual:
¿Te devuelven o tenés que pagar IRPF?
Estimá el resultado de tu declaración anual con tu sueldo, sin clave de DGI.
O calculá un caso puntual:
El IRPF en Uruguay utiliza un sistema de franjas progresivas. Esto significa que no pagas la misma tasa sobre todo tu ingreso, sino que cada porción de tu sueldo tributa según la franja correspondiente.
Por ejemplo, los primeros $48.048,00 no pagan impuesto (0%), luego los siguientes pagan 10%, y así sucesivamente.
Estos conceptos no se restan de tu sueldo antes de aplicar la escala. Se suman entre ellos, y sobre esa suma se calcula un crédito que se resta del impuesto:
El crédito es el 14% de esa suma, o el 8% si tus ingresos nominales anuales superan las 180 BPC (unos $102.960,00 por mes, sin contar el aguinaldo). Se resta del impuesto y nunca lo deja por debajo de cero.
La tabla se aplica sobre el nominal entero. Sobre ese número tiran dos fuerzas opuestas:
Hasta $302.016,00 nominales por mes gana el crédito y el descuento real es menor que el de la tabla. Por encima de ese sueldo el número del recibo es otro, y de qué lado queda depende de tu sueldo y de cuántas deducciones tengas.
Tu empleador retiene IRPF mensualmente de tu sueldo. Esta retención incluye un 6% adicional para anticipar el IRPF del aguinaldo, evitando un golpe grande en junio y diciembre.
Al final del año, la DGI realiza un ajuste si pagaste de más o de menos durante el año.
El IRPF (Impuesto a la Renta de las Personas Físicas) es un impuesto que grava los ingresos de las personas residentes en Uruguay.
Se aplica principalmente a los salarios de trabajadores dependientes, pero también a rentas de capital, pensiones y otros ingresos personales.
El IRPF se calcula en 3 pasos, y el primero es el que más se malinterpreta: los aportes no se restan de la base.
1. Se aplica la escala progresiva sobre tu salario nominal entero. Si tus rentas del mes superan las 10 BPC ($68.640,00), esa base se aumenta un 6% para adelantar el IRPF del aguinaldo.
2. Se suman las deducciones (aportes BPS, FONASA, FRL y los hijos a cargo) y se calcula el 14% de esa suma, o el 8% si tus ingresos nominales anuales superan las 180 BPC (el aguinaldo y el salario vacacional no cuentan para ese tope).
3. Ese crédito se resta del impuesto del paso 1. Si lo supera, el IRPF queda en cero.
Restarle los aportes a la base y además aplicar el crédito es contar el mismo beneficio dos veces: esa cuenta da bastante menos que lo que realmente se retiene.
Cuando tus rentas del mes superan las 10 BPC ($68.640,00), tu empleador aplica un factor del 6% adicional sobre la base imponible para anticipar el IRPF del aguinaldo. Esto evita que tengas un descuento muy grande cuando cobras el aguinaldo en junio y diciembre. Al final del año, la DGI ajusta si pagaste de más.
La primera franja del IRPF tiene tasa 0%, lo que significa que hasta $48.048,00 mensuales no pagas impuesto. Sin embargo, gracias al crédito por deducciones, el umbral efectivo puede ser mayor.
Los hijos menores de 18 años a cargo suman aproximadamente $11.440,00 mensuales por cada uno al total de tus deducciones.
Ese total no baja la base: sobre él se calcula el crédito que se resta del impuesto, así que cada hijo te baja el IRPF en el 14% (o el 8%) de esa cifra.
Sí. En la declaración anual podés computar créditos y deducciones que muchas veces generan una devolución de IRPF.
Los casos más comunes son el alquiler de tu vivienda, las cuotas de un préstamo hipotecario y el ajuste cuando tuviste dos trabajos a la vez.
Los montos en pesos de las franjas se actualizan periódicamente cuando cambia el valor de referencia utilizado por la DGI. Los porcentajes de cada franja se mantienen estables.
La tasa marginal es el porcentaje que pagas sobre el último peso de tu ingreso (por ejemplo, 24% si estás en esa franja).
La tasa efectiva es el porcentaje real que pagas sobre el total de tu ingreso, considerando todas las franjas. Siempre es menor que la marginal.